Санкции Казначейства Испании на переводы родственникам

Казначейство обязано контролировать движение денег в Испании, включая переводы между семьей и друзьями. По этой причине банки обязаны сообщать в Налоговую инспекцию о любых подозрительных действиях с целью предотвращения незаконной деятельности, такой как налоговое мошенничество или отмывание денег. Казначейство не устанавливает конкретных ограничений на переводы между родственниками, но может расследовать любую операцию, если она покажется ей подозрительной.  

На какие переводы между семьей и друзьями Казначейство может наложить  санкции? 

Важно различать пожертвование или дарение (donación) и ссуду (préstamo). В соответствии с Законом 29/1987 от 18 декабря о налоге на наследство и дарение денежные переводы между родственниками, которые не могут считаться ссудами, могут быть истолкованы Казначейством как пожертвование. Эти пожертвования облагаются налогом на наследство и дарение (ISD), размер которого варьируется в зависимости от автономного сообщества и степени родства между дарителем и получателем. Королевский указ 1629/1991, утверждающий Регламент ISD, регулирует процедуры подачи и уплаты этого налога. В этих случаях необходимо предоставить соответствующую модель (например, модель 651) в налоговую администрацию автономного сообщества.

Непредставление декларации о дарении может повлечь за собой санкции, в том числе проценты за просрочку платежа и штрафы в размере от 50% до 150% от незадекларированной суммы в соответствии с положениями Общего закона о налогообложении (Закон 58/2003 от 17 декабря).

Если Казначейство сочтет, что повторяющиеся переводы представляют собой незадекларированный доход или скрытые дарения, оно может применить санкции после проведения расследования. В этом случае такие переводы будут облагаться